Si vendés online en Argentina, el Monotributo es el régimen tributario más usado para arrancar — más simple que ser Responsable Inscripto y suficiente para la mayoría de los emprendedores hasta cierto volumen. Pero detrás de la palabra "monotributo" hay una tabla de categorías que define cuánto pagás por mes, hasta cuánto podés facturar y qué obligaciones tenés. Y esa tabla se actualiza cuatrimestralmente. En 2026 sigue rigiendo el régimen reorganizado bajo ARCA (el organismo que reemplazó a AFIP en 2024). Te explico cómo funciona la tabla, qué define cada categoría, cómo elegir la tuya y los errores típicos que cometen los vendedores online.
Importante: los valores nominales (topes de facturación, alquileres, cuotas mensuales) se actualizan periódicamente por ARCA. Las cifras de esta guía corresponden al esquema vigente al cierre de mayo 2026. Antes de inscribirte o recategorizarte, verificá la tabla actualizada en arca.gob.ar.
¿Qué es el Monotributo y por qué hay categorías?
El Monotributo es un régimen simplificado que unifica en un solo pago mensual tres cosas: el impuesto integrado (que reemplaza a IVA + Ganancias), los aportes jubilatorios y la obra social. En vez de hacer DDJJ mensuales complicadas, pagás una cuota fija según tu categoría y listo.
El sistema tiene categorías escalonadas porque no es justo que un kiosquero que factura ARS 5M al año pague lo mismo que un consultor que factura ARS 60M. Cada categoría tiene un techo de facturación anual; cuando lo superás, te toca pasar a la categoría siguiente.
Cómo está estructurada la tabla 2026
La tabla del Monotributo en 2026 mantiene la estructura de letras A a H, ordenadas de menor a mayor capacidad económica. Más allá de la H, el contribuyente queda excluido del régimen simplificado y pasa obligatoriamente a Responsable Inscripto.
Parámetros que define cada categoría
Cada fila de la tabla incluye:
- Tope de facturación anual: el máximo bruto que podés facturar en los últimos 12 meses para permanecer en esa categoría.
- Cantidad de empleados: en el Monotributo general no podés tener empleados a relación de dependencia. (Hay regímenes especiales.)
- Superficie afectada: si tenés local, los metros cuadrados máximos. Para vendedores online puros este parámetro suele ser 0.
- Energía eléctrica consumida: el consumo anual en KW. Otra vez, para tienda online sin local físico no aplica.
- Alquiler devengado anual: lo que pagás de alquiler en el año (si lo hay).
Para vendedores online sin local físico, en la práctica el único parámetro que importa es la facturación anual. Si tu local no existe, los otros parámetros valen cero.
Cómo se compone la cuota mensual
La cuota que pagás por mes se descompone en tres conceptos sumados:
- Impuesto integrado — el reemplazo de IVA + Ganancias. Sube con la categoría.
- Componente jubilatorio — aportes a SIPA (sistema previsional). Es similar entre categorías bajas y crece levemente en las altas.
- Componente de obra social — incluye la obra social para vos (y opcionalmente para tu grupo familiar pagando un adicional). Es plano en todas las categorías.
Las categorías bajas (A, B) tienen cuotas mensuales relativamente accesibles. En las altas (G, H) la cuota multiplica por 5-8 vs la categoría A, especialmente por el componente de impuesto integrado.
Categorías por tipo de actividad
Históricamente había dos columnas separadas según hicieras locaciones/servicios o venta de cosas muebles:
- Locaciones/servicios: trabajos profesionales, consultoría, diseño, programación, atención al cliente, prestaciones donde lo que vendés es tu trabajo o un servicio.
- Venta de cosas muebles: vendedores online, comerciantes, importadores, productores.
La diferencia importa porque la columna de venta de bienes tradicionalmente tenía topes de facturación más altos (porque los márgenes son más bajos). El régimen actual mantiene esa lógica con topes diferenciados en las categorías más altas.
Si vendés online productos físicos, te toca la tabla de venta de cosas muebles. Si tu actividad es mixta (vendés productos + prestás servicios), declarás la actividad principal y la cuota se ajusta al rubro de mayor facturación.
Cómo elegir tu categoría inicial
Cuando te inscribís por primera vez al Monotributo, ARCA te pide que estimes tu facturación de los próximos 12 meses y elijas categoría. Tres regiones distintas:
Si recién arrancás (sin historial)
Estimá conservadoramente. La mayoría de los emprendedores nuevos arrancan en categoría A, que es la más baja. Si en los primeros meses facturás más de lo previsto, ARCA te va a pedir recategorizarte. Empezar bajo y subir es preferible a empezar alto y "tener categoría sobrante".
Si ya facturaste antes (de manera informal)
Mirá tus movimientos bancarios y de MercadoPago de los últimos 6-12 meses. Multiplicá por 2 los últimos 6 (si arrancaste hace poco) o sumá los 12 reales. Esa es tu base estimada. Elegí la categoría cuyo tope esté entre 10% y 30% por encima de esa estimación.
Si venías como Responsable Inscripto y bajás
Mirá tu última DDJJ de IVA o Ganancias. Si la facturación total cae bajo el tope de categoría H del Monotributo, podés bajar al régimen simplificado. Hacé los números con tu contador — el cambio impacta también en tu obra social y aportes.
Cómo se actualizan las categorías cada cuatrimestre
El Monotributo tiene recategorización obligatoria cuatrimestral en los meses de enero y julio. ARCA mira tu facturación de los últimos 12 meses (no del cuatrimestre) y te indica si tenés que cambiar de categoría.
Pasos prácticos:
- Ingresá al portal ARCA con CUIT + clave fiscal.
- Andá a "Monotributo" > "Recategorización".
- El sistema te muestra tu facturación acumulada de los últimos 12 meses.
- Verificás que el cálculo cuadra con tus números reales (libros, MercadoPago, factura electrónica).
- Si la categoría sugerida es distinta de la actual, confirmás el cambio.
- El sistema emite la constancia y la nueva cuota se aplica desde el período siguiente.
Si no hacés la recategorización en tiempo y ARCA detecta que deberías estar en una categoría más alta, te recategorizan de oficio y te aplican multas + intereses retroactivos. Es uno de los errores más comunes y caros — leé nuestra guía completa de recategorización.
Errores frecuentes al elegir o mantener categoría
Elegir categoría baja "para pagar menos"
Si facturás ARS 12M anuales y te declarás en categoría A (que tiene tope mucho menor), técnicamente estás evadiendo. ARCA cruza datos con bancos, MercadoPago, billeteras virtuales y plataformas de ecommerce. Detectan la inconsistencia rápido — te recategorizan de oficio + multa por hasta el 200% de la diferencia + intereses.
No contar TODOS los ingresos
El tope de facturación es la suma de todos tus ingresos de actividad económica: ventas en tu tienda online + Mercado Libre + Instagram + transferencias bancarias por trabajo + cualquier cobro relacionado. Si solo contás tu MercadoPago y dejás afuera las transferencias directas, vas a quedar en categoría baja pero declarando ingresos parciales.
Confundir ingreso bruto con utilidad
El tope de Monotributo se basa en facturación bruta, no en lo que te queda después de costos. Aunque tu margen sea del 20% y "casi no ganaste nada", si facturaste arriba del tope, te corresponde otra categoría.
No recategorizarse cuando crece la facturación
Si en julio tu facturación de los últimos 12 meses está claramente arriba del tope de tu categoría, la recategorización es obligatoria. Posponerla "hasta enero" te expone a multas. Si en cualquier momento del año cruzás el tope, lo mejor es recategorizarte voluntariamente para evitar problemas.
Olvidarse del componente alquiler
Si tenés local físico (o incluso un coworking facturado a tu nombre), el alquiler devengado anual se compara contra el tope de tu categoría. Algunas categorías te limitan por alquiler antes que por facturación.
Pensar que la cuota es lo único que pagás
La cuota mensual del Monotributo cubre el impuesto integrado, jubilación y obra social. Pero NO incluye Ingresos Brutos provincial (en CABA es ABL/IIBB; en provincia es ARBA; etc.), ni la inscripción en el municipio si te corresponde. Sumá esos costos al hacer el presupuesto.
Categorías y vendedores online: el escenario típico
Recién empezando (primeros 6-12 meses)
Facturás entre ARS 0 y ARS 8M anuales. Categoría A es lo habitual. Cuota mensual relativamente baja, te permite emitir factura electrónica, abrir cuenta MercadoPago profesional y operar legalmente.
Vendedor consolidado (1-2 años)
Facturás ARS 8M-25M anuales. Te encontrás entre categorías B, C y D. La cuota empieza a notarse pero sigue siendo abordable frente al costo de pasar a Responsable Inscripto. Importante: a estas alturas ya conviene tener contador que te asesore.
Vendedor en crecimiento (3+ años)
Facturás ARS 25M-60M. Estás en categorías E, F, G. La cuota mensual sube considerablemente. Tenés que evaluar con tu contador si conviene quedarte o pasar a RI — depende mucho de tu margen, si tenés clientes B2B que necesitan factura A (RI), y tu situación de IVA.
Vendedor grande
Facturás cerca del tope de H. Te conviene migrar a Responsable Inscripto antes de que ARCA te excluya de oficio. La transición planificada es mucho más limpia que la forzada.
¿Cuándo conviene migrar a Responsable Inscripto?
Pasar a RI no es solo cuestión de tope:
- Si tus clientes son empresas (B2B): ellos quieren factura A para deducir IVA. Como Monotributista emitís solo factura C (no deducible). RI te abre el mercado B2B.
- Si tu margen es bajo: en RI podés computar IVA crédito de tus compras. Si tus márgenes son del 25-40%, ese crédito te baja bastante el impuesto efectivo.
- Si vas creciendo rápido: anticipar la transición te da tiempo de armar contabilidad, designar contador, sumar herramientas (sistemas de facturación más robustos).
Cómo Monotributista NO podés deducir IVA. Si comprás insumos a RIs te quedás con ese IVA "pagado" sin recuperarlo. Para márgenes altos esto es trivial; para márgenes bajos puede ser significativo.
Cómo consultar tu categoría actual
- Ingresá a arca.gob.ar con CUIT + clave fiscal.
- Andá al servicio "Monotributo".
- En "Mi categoría" ves tu categoría actual, los topes correspondientes y tu cuota mensual.
- También podés descargar tu constancia de inscripción que documenta tu categoría vigente.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cambiar de categoría en cualquier momento?
Sí, la recategorización voluntaria está habilitada todo el año. Las obligatorias son las cuatrimestrales (enero y julio). Subir de categoría es siempre posible; bajar requiere que la facturación de los últimos 12 meses lo justifique.
¿Qué pasa si supero el tope de H?
Quedás excluido del Monotributo y pasás obligatoriamente al régimen general (Responsable Inscripto + IVA + Ganancias). Tenés que registrarte como RI dentro de los 30 días corridos desde que se produjo la exclusión. Si no lo hacés, ARCA te lo hace de oficio con multas.
¿La cuota es deducible de Ganancias?
No, porque al estar en Monotributo no pagás Ganancias por separado — el impuesto integrado de la cuota lo reemplaza.
¿Cuándo se actualizan los topes nominalmente?
ARCA actualiza los valores nominales (topes, cuotas) por lo general en enero, con base en el coeficiente de actualización legal. Verificá siempre el valor vigente en el portal antes de hacer cálculos.
¿Puedo estar en Monotributo si también soy empleado en relación de dependencia?
Sí. La actividad en relación de dependencia es independiente del Monotributo, que solo cubre tu actividad por cuenta propia. Aportás obra social por las dos vías (podés elegir cuál usar como principal).
Próximos pasos para vos
- Si todavía no estás inscripto, leé nuestra guía completa de Monotributo para vendedores online.
- Identificá tu facturación estimada de los próximos 12 meses.
- Verificá la tabla de categorías vigente en arca.gob.ar.
- Inscribite o recategorizate según corresponda.
- Descargá tu constancia de inscripción — la vas a necesitar para abrir cuenta bancaria, integrar pasarelas de pago y operar legalmente.
- Si vendés online, armá tu tienda con Tiendli — la integración con MercadoPago + factura electrónica viene preconfigurada.
El Monotributo bien gestionado es la base de un negocio online ordenado en Argentina. Mal gestionado, te termina costando más en multas que lo que ahorraste pagando categoría baja. Lo correcto es elegir tu categoría real desde el primer día y recategorizarte sin demoras cuando tu facturación lo amerite.